No universo da gestão empresarial, números e relatórios financeiros podem parecer complexos para quem não é contabilista. No entanto, compreender documentos essenciais como o balancete é crucial para qualquer gestor ou empreendedor que queira ter o controlo financeiro do negócio.

Uma leitura adequada do balancete permite acompanhar a evolução da empresa e identificar valores que merecem maior atenção. Para isso, não é necessário dominar todos os conceitos contabilísticos, mas sim saber interpretar a informação mais relevante.

Neste artigo, explicamos o que é um balancete e como está estruturado. Explicamos ainda como o pode interpretar e que informação deve analisar para compreender melhor a situação da sua empresa.

O que é um Balancete?

O balancete é um relatório contabilístico que resume as contas de uma empresa num determinado período, por exemplo, mensal, trimestral ou anual. Um dos seus objetivos é verificar a igualdade entre o total dos débitos e o total dos créditos. Deste modo, ajuda a confirmar a correção dos registos contabilísticos.

Mais do que ferramenta de verificação, o balancete permite obter uma visão rápida e organizada da saúde financeira e económica da empresa.

O balancete apresenta os movimentos e saldos das diferentes contas. Desta forma, permite acompanhar as receitas, despesas, os gastos e os rendimentos da empresa. Além disso, é um ponto de partida para análises detalhadas e elaboração de demonstrações financeiras, como o Balanço e a Demonstração de Resultados.

Qual é a estrutura de um balancete?

Em Portugal, o balancete é elaborado com base no Plano de Contas do Sistema de Normalização Contabilística, que organiza as contas por classes.

Um balancete típico apresenta as seguintes colunas:

• Código da Conta: número da conta, de acordo com o Plano de Contas do SNC
• Designação da Conta: nome da conta, como por exemplo Caixa, Clientes, Fornecedores, Vendas, etc.
• Movimentos do período: apresenta os movimentos a débito e a crédito realizados durante o período em análise
• Movimentos acumulados: apresenta os movimentos acumulados a débito e a crédito desde o início do exercício
• Saldo: mostra os saldos devedores e credores acumulados

 

As contas são agrupadas em classes, que representam grandes categorias financeiras:

• Classes 1 a 5: Contas relacionadas com o balanço

• Classe 6: Contas de gastos

• Classe 7: Contas de rendimentos

• Classe 8: Contas de resultados

Como ler um balancete passo a passo?

Não é necessário compreender todas as contas ao detalhe para conseguir retirar informação útil de um balancete. O mais importante é saber onde procurar e relacionar os valores com a realidade da empresa.

• Confirmar o período em análise

Comece por verificar o período a que o balancete diz respeito. Pode analisar um mês, trimestre ou outro período e comparar os valores com períodos anteriores.

• Identificar as principais contas

Observe as contas mais relevantes para a gestão, como caixa e bancos, clientes, fornecedores, inventários, gastos e rendimentos.

• Analisar os saldos

Os saldos ajudam a perceber a situação de cada conta. Por exemplo, permitem saber quanto a empresa tem disponível, quanto tem a receber de clientes ou quanto deve a fornecedores.

• Observar os movimentos do período

Não analise apenas o saldo final. Os movimentos a débito e a crédito permitem perceber o que aconteceu durante o período e identificar alterações relevantes.

• Comparar com períodos anteriores

Compare os valores com meses ou períodos anteriores. Um aumento significativo das dívidas de clientes, dos valores a pagar ou dos gastos pode indicar situações que merecem atenção.

• Relacionar os diferentes valores

Evite analisar cada conta isoladamente. Por exemplo, um aumento das vendas acompanhado por um forte crescimento dos valores a receber de clientes pode indicar atrasos nos recebimentos.

Como interpretar um balancete?

Mesmo sem ser contabilista, é possível retirar informações importantes do balancete. A sua análise permite perceber melhor a situação da empresa, acompanhar a evolução das principais contas e identificar valores que merecem maior atenção.

Para facilitar a leitura, pode começar por analisar as principais contas e perceber o que cada uma revela sobre a atividade empresarial:

Classes 1 a 3: analisar recursos, dívidas e inventários

• Classe 1 - Meios Financeiros: analise os saldos de caixa e depósitos à ordem. Estes valores ajudam a perceber os meios financeiros disponíveis na empresa. Um saldo elevado pode ser bom, mas pode indicar que o dinheiro não está a ser investido.
• Classe 2 - Contas a Receber e a Pagar: analise os saldos de clientes e de fornecedores. Um saldo elevado de clientes pode indicar atrasos nas cobranças. Um saldo elevado de fornecedores pode revelar um maior volume de pagamentos pendentes.
• Classe 3 - Inventários e Ativos Biológicos: observe o valor dos inventários. Um stock  muito elevado pode representar capital parado ou produtos com pouca saída.

Classes 4 e 5: analisar investimentos e capital próprio

• Classe 4 - Investimentos: inclui ativos utilizados pela empresa durante períodos mais longos, como equipamentos, viaturas ou imóveis. A sua análise ajuda a perceber o investimento realizado na atividade.
• Classe 5 - Capital, Reservas e Resultados Transitados: permite analisar os capitais próprios da empresa. Inclui o capital, as reservas e os resultados acumulados de períodos anteriores.

Classes 6 a 8: analisar o desempenho económico

• Classe 6 - Gastos: analise os gastos com pessoal, fornecimentos e serviços externos (FSE), depreciações e outros gastos. Compare a sua evolução com os rendimentos da empresa.
• Classe 7 - Rendimentos: analise as vendas de produtos e serviços prestados e a sua evolução. Verifique se os rendimentos estão a crescer e se são suficientes para acompanhar os gastos.
• Classe 8 - Resultados: permite analisar contas relacionadas com o apuramento dos resultados. A comparação entre rendimentos e gastos ajuda a compreender o desempenho da empresa.

Análise dos movimentos

• Movimentos a débito e a crédito: observe os movimentos realizados durante o período. Variações significativas em determinadas contas podem indicar operações que merecem maior atenção.
• Equilíbrio: na contabilidade, é obrigatório que o total dos movimentos a débito seja igual ao total dos movimentos a crédito. Esta igualdade é uma característica fundamental do sistema contabilístico. Se não for, há um erro contabilístico que precisa de ser corrigido pelo contabilista.

Qual o papel do software de gestão na geração e análise de balancetes?

Gerar e analisar um balancete manualmente pode ser um processo complexo e sujeito a erros. Um software de gestão como o CentralGest Cloud ajuda a simplificar este trabalho e facilita o acesso à informação contabilística.

Entre as principais vantagens, destacam-se:

•Geração automática: permite gerar o balancete de forma automática a partir dos registos contabilísticos da empresa

•Informação atualizada: permite consultar os saldos e movimentos das contas e identificar variações que merecem atenção

•Integração: centraliza a informação contabilística e facilita a sua análise em conjunto com outros dados da empresa.

O balancete é, assim, uma ferramenta importante para qualquer gestor, mesmo sem formação em contabilidade. Saber interpretar as principais contas, saldos e movimentos, permite compreender melhor a situação financeira da empresa.

Com o CentralGest Cloud, pode simplificar a gestão contabilística, acompanhar os dados da sua empresa e tomar decisões com base em informação atualizada.