Como usar a faturação para a análise do negócio?

A análise da faturação pode ajudar a avaliar a evolução das vendas, acompanhar os recebimentos e identificar riscos para o negócio. Analisando indicadores como o crescimento das vendas, o valor médio por cliente e prazos de recebimento, as empresas conseguem compreender o seu desempenho. Consequentemente, conseguem tomar decisões de gestão financeira mais fundamentadas.

O que pode a faturação dizer sobre a saúde financeira de uma empresa?

A faturação mostra quanto uma empresa vende durante um determinado período. Contudo, a sua análise permite identificar riscos e tendências que não são visíveis no valor total faturado. Esta análise permite tirar conclusões sobre a saúde financeira das empresas.

Por exemplo, uma empresa pode ter uma faturação de 50.000€ num mês e ter dezenas de clientes e pagamentos regulares. A outra pode ter o mesmo valor de faturação, mas depender de dois grandes clientes e ter várias faturas por receber. O valor faturado de cada empresa é igual, mas o risco não é.

Logo, para tirar conclusões sobre a saúde financeira de uma empresa, a faturação deve ser analisada em conjunto com outros dados financeiros.

Como analisar a evolução da faturação?

A evolução da faturação permite perceber se as vendas estão a crescer, estabilizar ou diminuir. Para isso, a empresa pode comparar:

• O mês atual com o mês anterior
• O mesmo mês de anos diferentes
• Os resultados trimestrais
• O valor acumulado do ano com o período homólogo

Por exemplo, se uma empresa faturou 30.000€ em abril e 36.000€ em maio, registou um crescimento mensal de 20%. Contudo, é importante perceber a origem desse aumento. Resultou de novos clientes, preços mais elevados ou de uma venda excecional?

Faturar mais significa ter uma empresa financeiramente saudável?

Não necessariamente. A faturação não é sinónimo de lucro líquido nem de dinheiro disponível.

Uma empresa pode aumentar as vendas e enfrentar dificuldades de tesouraria ao mesmo tempo. Isto acontece, por exemplo, quando os clientes demoram a pagar ou os custos aumentam significativamente. Por isso, é importante analisar também os recebimentos, as despesas, as margens e outros indicadores financeiros para avaliar a saúde financeira da empresa.

Como analisar a faturação e os recebimentos por cliente?

A análise da faturação por cliente permite compreender o peso de cada cliente no negócio, acompanhar recebimentos e identificar riscos comerciais e financeiros.

Existem três indicadores de desempenho importantes que permitem fazer a análise da faturação por cliente:

• Prazo médio de recebimento: indica quanto tempo a empresa demora, em média, a receber as vendas efetuadas a crédito. Prazos médios de recebimento elevados podem provocar dificuldades de tesouraria, mesmo quando a faturação é elevada
• Valor médio faturado por cliente: permite perceber quanto representa, em média, cada cliente na faturação. Uma diminuição deste indicador pode revelar alterações na carteira comercial ou uma alteração das vendas por cliente
• Concentração da faturação: mostra o peso dos principais clientes no total faturado. Por exemplo, se um cliente representar 200.000€ numa faturação anual de 500.000€, a empresa depende desse cliente para 40% das suas vendas

Os indicadores de faturação de clientes devem ser analisados em conjunto. Um cliente pode representar uma parte significativa da faturação e, ao mesmo tempo, apresentar atrasos frequentes nos pagamentos. Nestes casos, a empresa enfrenta riscos de dependência comercial e de tesouraria.

Logo, além de acompanhar o valor de faturação total, a empresa deve acompanhar valores vencidos, faturas por receber e clientes com atrasos recorrentes.

O que revelam as notas de crédito e as faturas anuladas?

As notas de crédito e as anulações podem revelar devoluções, erros de faturação, alterações de encomendas ou insatisfação do cliente.

Uma anulação ou uma emissão pontual de uma nota de crédito pode não ser preocupante. Contudo, um aumento contínuo destas situações pode indicar problemas nos processos comerciais.

Por exemplo, se as vendas crescerem 10%, mas o valor das notas de crédito aumentar 40%, é importante investigar as causas.

Que indicadores de faturação devem ser analisados e com que frequência?

Para muitas PME, um conjunto pequeno de indicadores de faturação permite acompanhar o desempenho comercial e financeiro. Entre os principais indicadores de faturação que devem ser analisados estão:

• Faturação mensal e acumulada
• Crescimento das vendas
• Faturação por cliente, produto ou serviço
• Valor médio faturado por cliente
• Peso dos principais clientes na faturação
• Valores por receber e faturas vencidas
• Prazo médio de recebimento
• Notas de crédito e anulações

Uma análise mensal dos indicadores de faturação é um bom ponto de partida para acompanhar a sua evolução. Já os indicadores relacionados com cobranças e tesouraria podem justificar um acompanhamento semanal.

É importante manter uma rotina de análise da faturação ao longo do tempo e comparar períodos equivalentes. Desta forma, torna-se mais fácil identificar desvios e tendências.

Como transformar dados de faturação em melhores decisões?

Os indicadores de faturação ajudam a identificar problemas e oportunidades de negócio.

Se as vendas dependem de poucos clientes, pode ser necessário diversificar a carteira. Se os prazos de recebimento aumentam, a empresa pode rever as condições de pagamento e os processos de cobrança. Da mesma forma, uma queda persistente na faturação de determinado produto pode justificar uma revisão da oferta.

Assim, a faturação torna-se uma ferramenta de apoio à gestão e à tomada de decisões.

Perguntas frequentes

Qual é a diferença entre faturação bruta e faturação líquida?

A faturação bruta corresponde ao valor das vendas antes de determinados ajustamentos. A faturação líquida considera, nomeadamente, devoluções, descontos e abatimentos.

Como calcular a taxa de crescimento da faturação?

Subtrai-se a faturação do período anterior à do período atual. Depois, divide-se o resultado pela faturação anterior e multiplica-se por 100. Por exemplo, passar de 10.000 € para 12.000 € representa um crescimento de 20%.

É possível analisar a faturação por produto ou serviço?

Sim. Analisar a faturação por produto ou serviço oferecido permite identificar quais geram mais vendas e quais apresentam menor procura. Esta informação ajuda a avaliar o desempenho da oferta e a identificar oportunidades de crescimento.

A faturação deve ser analisada com ou sem IVA?

Para avaliar o desempenho comercial, a faturação deve, em regra, ser analisada sem IVA. O imposto cobrado aos clientes não representa um rendimento próprio da empresa.

Como é que o CentralGest Cloud facilita a análise da faturação?

O CentralGest Cloud permite centralizar a faturação e acompanhar contas correntes, recebimentos e informação dos clientes. Esta integração reduz a dispersão dos dados e facilita a análise da faturação e, consequentemente, do negócio.

Com informação organizada e atualizada, os gestores conseguem acompanhar indicadores e tomar decisões mais fundamentadas.

Artigos relacionados

Estes são os quatro artigos do blog Centralgest Cloud citados ao longo do artigo «Como usar a faturação para a análise do negócio?»:

• O que é uma fatura?
• Nota de crédito: situações de devoluções ou descontos
• IVA para empresas: guia geral
• O que é uma conta corrente?